健康的小熊貓 追問

2017-07-09 16:06

如果是一般納稅人應(yīng)該怎么做呢？還有個260操作員證的費用，我是做到職工教育經(jīng)費么？

鄒老師 解答

2017-07-09 16:08

按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。 
260可以計入職工教育經(jīng)費

健康的小熊貓 追問

2017-07-09 16:13

報稅的時候小規(guī)模納稅人本季度不到9萬銷售額，不用交稅，那借應(yīng)交增值稅，貸管理費用，這個分錄還用做么？是等減免時候再做么？

鄒老師 解答

2017-07-09 16:17

你好，收入免征的分錄是 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  貸；營業(yè)外收入

健康的小熊貓 追問

2017-07-09 16:20

就是我這個月增值稅免了，那買金稅盤那820，還用做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸，管理費用么？還是等以后交稅的時候再減免？

鄒老師 解答

2017-07-09 16:22

你好，等以后實際抵減的時候做第二筆分錄