葉子 追問(wèn)

2017-07-07 16:42

那實(shí)操課里的金馬商貿(mào)的業(yè)務(wù)是否有誤？我暫時(shí)找出3點(diǎn)：1、籌建期所有費(fèi)用都計(jì)入了管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)。2、股東以固定資產(chǎn)入股未開(kāi)發(fā)票。3、稅盤(pán)的費(fèi)用沒(méi)有抵扣增值稅。    老師請(qǐng)問(wèn)這三點(diǎn)是否正確？

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-07 16:48

1、籌建期所有費(fèi)用都計(jì)入了管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)屬于按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做法，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用屬于按稅法的做法。都是正確的 
開(kāi)（籌）辦費(fèi)既可以計(jì)入“管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)”科目在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)年一次性扣除，也可以計(jì)入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”，按照新稅法規(guī)定在不小于3年分期攤銷(xiāo)，但一經(jīng)選定，不得改變  
 
對(duì)于3稅盤(pán)的費(fèi)用沒(méi)有抵扣增值稅，有可能當(dāng)月沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，不抵扣，可以在有銷(xiāo)售時(shí)抵扣。另外作為企業(yè)可以放棄自己抵稅的權(quán)利，不抵稅，也不是錯(cuò)了