某市日化廠為增值稅一般納稅人，2020年5月進(jìn)口一批高檔化妝品，買價85萬元。境外運(yùn)費及保險費共計5萬元。海關(guān)于8月15日開具了完稅憑證。日化廠繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行。請計算該日化廠進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的稅金。(關(guān)稅稅率為25%.增值稅稅率為13%)。產(chǎn)品驗收入庫做相關(guān)會計分錄

悠然老師01

職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師

2022-11-27 15:56

學(xué)員你好，分錄如下(不考慮消費稅)
借*庫存商品(85+5)*1.25=112.5
應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額112.5*0.13=14.625
貸*銀行存款等

BINILIHAI 追問

2022-11-27 16:41

老師，庫存商品為什么是乘于1.25呢

悠然老師01 解答

2022-11-27 16:42

因為要考慮關(guān)稅的

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