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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-11-24 09:26

你好
(1)計(jì)算本年應(yīng)交所得稅=380萬(wàn)*25%
(2)編制應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄;
借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
(3)計(jì)算本年凈利潤(rùn)并編制結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄;
本年凈利潤(rùn)=380萬(wàn)*（1—25%）

借：本年利潤(rùn)  ，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
(4)編制提取盈余公積的會(huì)計(jì)分錄;
借：利潤(rùn)分配—提取的法定盈余公積，利潤(rùn)分配—提取的任意盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積，盈余公積—任意盈余公積
(5)計(jì)算年末未分配利潤(rùn)=130+380萬(wàn)*（1—25%）*（1—10%—5%）

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相關(guān)問題討論
是的。你很棒，就是那樣做的
2023-01-09 14:40:07
你好，是減去所得稅費(fèi)用
2021-03-19 16:08:12
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 不用在利潤(rùn)表中體現(xiàn)
2016-09-12 11:11:50
你好，在以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)反應(yīng) 不用在利潤(rùn)表中體現(xiàn)
2016-09-12 10:39:26
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅=（40萬(wàn)-20萬(wàn)）×25%=5萬(wàn)
2023-03-13 15:50:55
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