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送心意

易 老師

職稱中級會計師,稅務師,審計師

2022-11-19 13:38

進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理,當銷項大于進項時要計提

Li。 追問

2022-11-19 13:50

不是要每月結(jié)轉(zhuǎn)清晰平賬嘛?不需要之前的留抵也要順延帶下個月的稅務做賬 處理嗎?之前會計都沒有結(jié)轉(zhuǎn)處理,一兩年的時間一直在累計銷項稅額,進項稅額,

易 老師 解答

2022-11-19 14:11

這是負債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復這一步。

Li。 追問

2022-11-19 14:21

交稅她是直接放在已交稅金科目交款,不是計提結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅交的,留抵的差一直存在,所以應交稅費一直存在著借方余額,我們現(xiàn)在稅務端上也不存在留抵數(shù)據(jù)

易 老師 解答

2022-11-19 14:34

是的沒錯, 是這樣的

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你好,未交增值稅轉(zhuǎn)出是 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 如果是多交增值稅 借:應交稅費-未交增值 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
2020-02-18 23:11:26
同學,你好 完整的分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅(即進、銷差額): 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41
你好,月末轉(zhuǎn)出未交增值稅,即本月銷項稅額大于進項稅額,要繳納增值稅;月末轉(zhuǎn)出多交增值稅,即本月銷項稅額小于進項稅額
2020-07-27 23:17:01
你好,應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是不需要結(jié)平的
2018-02-02 11:53:16
學員你好,轉(zhuǎn)出未交的目的就是應交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)為0,結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方說明應交,結(jié)轉(zhuǎn)到借方說明多交
2022-04-25 10:53:58
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