Amy(艾米) 追問(wèn)

2022-11-17 11:58

老師，是開(kāi)居間服務(wù)費(fèi)發(fā)票是吧？如果他給我們開(kāi)發(fā)票假如是5萬(wàn)，他去代開(kāi)的時(shí)候大約需要繳納多少稅款。我們收到這張發(fā)票后，如何做賬呢？收到發(fā)票就可以全額打款5萬(wàn)是吧？

郭老師 解答

2022-11-17 12:02

5萬(wàn)乘以80%乘以30%減2000
不需要給他代扣代繳發(fā)票，有備注支付企業(yè)代扣代繳的需要。

Amy(艾米) 追問(wèn)

2022-11-17 12:33

老師，請(qǐng)問(wèn)居間費(fèi)是屬于勞務(wù)報(bào)酬所得嗎？我做會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2022-11-17 12:39

是的，借銷(xiāo)售費(fèi)用貸銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。

Amy(艾米) 追問(wèn)

2022-11-17 12:44

老師，我這邊是登陸個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)，在勞務(wù)報(bào)酬所得里面給他代扣代繳個(gè)稅。明年匯繳的時(shí)候，他再辦理退稅是吧？

郭老師 解答

2022-11-17 12:49

對(duì)的，是的，是這么做的

Amy(艾米) 追問(wèn)

2022-11-17 13:58

老師，我看有的說(shuō)居間費(fèi)，交完個(gè)稅后，就不用匯算清繳了，這種說(shuō)法不對(duì)吧？

Amy(艾米) 追問(wèn)

2022-11-17 13:59

還有居間費(fèi)有標(biāo)準(zhǔn)嗎？有的說(shuō)不能超過(guò)項(xiàng)目總額的5%，超過(guò)部分不允許稅前扣除，有這種說(shuō)法嗎？

郭老師 解答

2022-11-17 14:03

如果是企業(yè)代扣代繳的，需要次年匯算清繳，合并到工資。

郭老師 解答

2022-11-17 14:04

傭金的有扣除比例的