李愛文老師 解答

2017-07-04 21:07

一、計提企業(yè)所得稅 
借：所得稅費用 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 
同時結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 
借：本年利潤 
貸：所得稅費用 
二、繳納企業(yè)所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款 
三、如果是在17年6月被稅局查到2016年補繳納企業(yè)所得稅的分錄又是怎么寫的 
1、補交時 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款 
2、結(jié)轉(zhuǎn)時 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 
同時結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 
借：未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

李愛文老師 解答

2017-07-04 21:19

共同學習共同進步，有不懂的再咨詢