珍 追問

2022-11-16 11:58

因?yàn)殚_具的是免稅發(fā)票，發(fā)票上的稅額是三顆星的，沒有顯示稅額這個(gè)金額的

鄒老師 解答

2022-11-16 11:58

（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

珍 追問

2022-11-16 12:01

不用另外寫這個(gè)分錄嗎？ 借：營(yíng)業(yè)外收入 - 減免稅款 100/1.03*0.03=2.91萬，貸：營(yíng)業(yè)外收入 - 減免稅款2.91萬

鄒老師 解答

2022-11-16 12:02

你好，不需要做增值稅減免分錄的 

珍 追問

2022-11-16 12:03

除了您說的要寫這個(gè)分錄，借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 。
不用另外再寫這個(gè)分錄嗎？就是這個(gè)，借：營(yíng)業(yè)外收入 - 減免稅款 100/1.03*0.03=2.91萬，貸：營(yíng)業(yè)外收入 - 減免稅款2.91萬

鄒老師 解答

2022-11-16 12:04

你好，是的，不用做這個(gè)分錄了
小規(guī)模納稅人公司開具了普票100萬元，只需要做這個(gè)分錄就好了
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 

珍 追問

2022-11-16 12:07

那么，意思是，這個(gè)免掉的增值稅額不用交企業(yè)所得稅嗎？

珍 追問

2022-11-16 12:16

到時(shí)申報(bào)這100萬收入時(shí)，填寫在申報(bào)表的哪一個(gè)欄次？

鄒老師 解答

2022-11-16 12:49

你好，小規(guī)模納稅人公司開具了普票100萬元，只需要做這個(gè)分錄就好了
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
申報(bào)這100萬收入，需要計(jì)入利潤(rùn)總額，繳納所得稅
計(jì)入增值稅申報(bào)表的  其他免稅銷售額  欄次