木木 追問

2017-07-04 16:01

麻煩老師給具體代入下，謝謝

鄒老師 解答

2017-07-04 16:02

： 借；應收賬款 等科目 12000貸；主營業(yè)務(wù)收入116540.49 應交稅費-應交增值稅349.51 
借；應交稅費-應交增值稅349.51 城建稅 349.51*7% 教育費附加 349.51*3%貸；其他應付款

木木 追問

2017-07-04 16:08

前半部分看懂了，可是后半部分貸其他應付款怎么理解??？錢我已經(jīng)刷卡當場交了373.98.而且373.98-稅額349.51=24.47，正好是城建稅的錢 是不是就沒有教育費附加了

鄒老師 解答

2017-07-04 16:10

你好，這個卡不是個人的嗎？是公司賬戶開的卡嗎

木木 追問

2017-07-04 16:11

不是公司賬戶開的 就是法人個人的那么一張銀行卡

鄒老師 解答

2017-07-04 16:13

你好，所以是通過其他應付款核算了，公司的卡就是通過銀行存款核算