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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-11-08 19:17

你好
(1)8月8日,購買A材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明貨款60萬元,增值稅進(jìn)項稅額96萬元,運(yùn)費(fèi)2萬元,增值稅率為10%,用銀行存款支付全部款項,材料已驗收入庫,該批材料的計劃成本為63萬元。
借：材料采購 60萬+2萬 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：銀行存款
借：原材料 63萬，貸：材料采購 62萬，材料成本差異 1萬
(2)8月15日,購買A材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明貨款20萬元,增值稅進(jìn)項稅額3.2萬元,貨款尚未支付,材料尚未驗收入庫

借：在途物資 20萬 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：應(yīng)付賬款
(3)8月20日,在8月15日購買的A材料驗收入庫,該批材料的計劃成本為193600元

借：原材料 193600，材料成本差異 6400，貸：在途物資 20萬

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你好，可以暫不做結(jié)轉(zhuǎn)處理也可以轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的借方。借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅。
2019-04-17 13:29:56
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項。
2020-04-15 15:43:44
你好，增值稅不用計提需要結(jié)轉(zhuǎn)分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-未交貸銀存
2018-09-18 09:13:13
再做一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅
2018-01-08 17:51:13
是的，收到增值稅的退稅時，借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入
2023-10-07 09:34:58
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