堅(jiān)定的火 追問

2022-11-07 16:38

測(cè)算該公司稅務(wù)優(yōu)化方案的納稅金額、凈利潤(rùn)等，填制稅務(wù)優(yōu)化方案計(jì)算表，并根據(jù)計(jì)算結(jié)果，選擇最優(yōu)的方

晨曦老師 解答

2022-11-07 16:49

您好！還有其他收入、成本費(fèi)用等條件嗎？

堅(jiān)定的火 追問

2022-11-07 16:54

未扣除捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額均為1000萬(wàn)，商品價(jià)值為不含稅價(jià)，該批電器購(gòu)進(jìn)成本為100萬(wàn)元（購(gòu)進(jìn)取得了增值稅普通發(fā)票）

晨曦老師 解答

2022-11-07 17:04

捐贈(zèng)貨物，視同銷售比如貨物成本80
捐贈(zèng)增值稅（120-80)*0.13=5.2附加稅5.2*0.12=0.624多繳納企業(yè)所得稅=(120-80)*0.25=10
合計(jì)多繳納稅款=5.2+0.624+10=15.824所以直接捐贈(zèng)現(xiàn)金更優(yōu)
另外公益性捐贈(zèng)支出不超過當(dāng)年年度利潤(rùn)的12%部分準(zhǔn)予全額稅前扣除，超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后3個(gè)納稅年度內(nèi)扣除
希望能幫助到你，祝你生活愉快