LY 追問

2017-07-01 21:08

老師我打錯了，不是43000而是47000元，我糾結(jié)的是老板的工資3000元，明明我們沒有收到，還得貸現(xiàn)金50000，這個(gè)3000元賬上走不平啊

李愛文老師 解答

2017-07-01 21:11

一、 
老板借款發(fā)工資 
借：銀行存款    47000 
貸：其他應(yīng)付款——XX老板    47000 
二、發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬    50000 
貸：銀行存款    47000 
貸：其他應(yīng)付款——XX老板3000

LY 追問

2017-07-01 21:24

老師，您很有耐心，回答的也很詳細(xì)，在現(xiàn)實(shí)工作中，像我們公司這種情況的多嗎，老板這種做法，是不是在加大公司的費(fèi)用的同時(shí)又增加公司的負(fù)債，對老板來說是雙贏的，這樣做稅局不管吧。

李愛文老師 解答

2017-07-01 21:26

對企業(yè)有利的，公司暫時(shí)沒有錢，老板借錢發(fā)工資，渡過公司困難時(shí)期。這個(gè)稅務(wù)不會管

LY 追問

2017-07-01 21:43

老師：我們公司的老會計(jì)在發(fā)放時(shí)這樣做，借：應(yīng)付職工薪酬 50000 
貸：銀行存款 47000 貸 ：現(xiàn)金3000   同時(shí)做：借：現(xiàn)金  貸：其他應(yīng)付款---某某老板，這種做法是不是多此一舉啊，， 
實(shí)際工作中這個(gè)月老板已在工資表上簽字，這又證明老板已收，這樣的話是不是就得按公司老會計(jì)的做法啊，老師你明白是我的意思吧。您的做法是工資表上老板沒有簽字，老板沒領(lǐng)時(shí)，做到其他應(yīng)付款---老板，如果老板在工資表簽完字，就按公司老會計(jì)的做法是吧。

李愛文老師 解答

2017-07-01 21:46

二、發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬 50000 
貸：銀行存款 47000 
貸：其他應(yīng)付款——XX老板3000  
算是給老板發(fā)了，只是欠老板3000元，至于下面的分錄 
借：應(yīng)付職工薪酬 50000 
貸：銀行存款 47000 貸 ：現(xiàn)金3000 同時(shí)做：借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款---某某老板 
公司也沒收到現(xiàn)金，也沒有付現(xiàn)金，屬于多計(jì)的一筆賬，與實(shí)際情況不相符。