王小龍老師 解答

2022-11-06 17:04

1、借款時(shí) 
借：銀行存款120000 
  貸：短期借款120000 
1月計(jì)提利息時(shí) 
  借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息支出 120000*4%/12=400元 
  貸：應(yīng)付利息 400 
  2月計(jì)提利息時(shí) 
  借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息支出 120000*4%/12=400元 
  貸：應(yīng)付利息 400 
  3月季度支付利息時(shí) 
  借：應(yīng)付利息 400*2=800 
        財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息支出 400 
     貸：銀行存款 1200
后面6月計(jì)提利息的分錄跟上面的是一樣的
最后還借款的分錄
 借：短期借款120000 
貸：銀行存款120000 

王小龍老師 解答

2022-11-06 17:08

2收到甲的投資款
借：固定資產(chǎn)   1200000
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅156000
貸：實(shí)收資本-甲    1200000
    資本公積       156000
收到乙得投資款
借：銀行存款500000
貸：實(shí)收資本-乙500000
收到丙的投資款
借：原材料266000

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅34000
貸：實(shí)收資本-丙   300000