sherry 追問

2017-07-03 09:37

這批貨物是保稅進口，也向海關繳納了保證金，等返修好后再報關出口，我有咨詢過國稅，國稅說，稅務上是沒有任何改動的，等返修貨物出口出去之后，可以按4月的出口報關單去申報退稅 
，但是我不知道財務在賬務上要進行怎么樣的處 
理，是不是需要根據(jù)進口貨物報關單去沖紅，然后開負數(shù)發(fā)票？

劉老師 解答

2017-07-01 17:25

開紅字，，跟當初出口一模一樣的分錄，只不過是負數(shù)，，在退稅系統(tǒng)里也要做退運

劉老師 解答

2017-07-03 08:39

沒申報退稅不用做退運，退運的部份商品開紅字，，再出口的時候再申報退稅，但你這種情況，，并不是全部退運，應該要做單證收齊，再做退運的 ，因為你后面也只是出口一部份，也只做那一部分的退稅，，之前沒退回返修的，也要申報退稅才行的呀

劉老師 解答

2017-07-03 11:51

是的。。。。。。。。。。。。