平安健康就是福 追問

2022-11-02 15:36

課件中開始贈送禮品的時候，確認(rèn)合同負(fù)債是不含稅金額確認(rèn)的。有點懵了
贈送禮品
借：銀行存款 1,000,000.00元
貸：合同負(fù)債 857,633.02元
主營業(yè)務(wù)收入 80,450.44元
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 10,458.56元
應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 51,457.98元

悠然老師01 解答

2022-11-02 15:37

你把剛開始的資料發(fā)過來我看下

平安健康就是福 追問

2022-11-02 15:42

1.贈送禮品的財稅處理
【案例2】銷售充值卡贈送禮品的財稅處理
舒心酒樓在2022年8月推出一項充值促銷活動：凡是在2022年
中秋節(jié)辦理充值卡的，每充值10000元，除享受到店消費8折優(yōu)惠外，
另外在充值當(dāng)時即可獲得價值1000元禮品，禮品為指定名酒、名煙
以及酒樓自制的精美禮品盒裝月餅，禮品可以由客人自選。
實操 餐 飲 行 業(yè)
餐飲行業(yè)充值卡與積分財稅處理實戰(zhàn)
對于充值以及禮品贈送，發(fā)票開具推出兩種形式供客戶選擇：
（1）開具不征稅發(fā)票10000元，禮品不開具發(fā)票；
（2）開具不征稅發(fā)票9000元，禮品開具1000元。
舒心酒樓是一般納稅人，會計核算采用《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及新
收入準(zhǔn)則。
經(jīng)過統(tǒng)計，2022年8月實際辦理充值卡：充值100張萬元卡，
均為單位客戶，全部開具不征稅發(fā)票。贈送禮品全部為名煙或名酒，
50000元

悠然老師01 解答

2022-11-02 15:46

學(xué)員你好，合同負(fù)債也是價稅合計，只是把贈品單獨確認(rèn)收入，贈品那部分收入對應(yīng)的稅確認(rèn)到應(yīng)交稅費