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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-10-27 16:49

一般納稅人出售二手車,原價30000元,已折舊11250元?,F(xiàn)出售價為30000元。按0.5%計征增值稅(普票).現(xiàn)求解會計記賬處理及增值稅申報處理。謝謝,謝謝。

懂得感恩的咖啡豆 追問

2022-10-27 16:51

因為是2020年8月發(fā)生的,現(xiàn)在要補交相關稅款怎么核算,涉及繳納那些稅費。

樸老師 解答

2022-10-27 16:56

同學你好
一、 將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借:固定資產(chǎn)清理
       累計折舊
       貸:固定資產(chǎn)
二、 發(fā)生清理費用時
借:固定資產(chǎn)清理
       貸:銀行存款、應繳稅費等
三、 處置的收入
借:銀行存款等相關科目
       貸:固定資產(chǎn)清理
四、 清理凈損益
1、 如果是凈收益
借:固定資產(chǎn)清理
       貸:營業(yè)外收入
2、 如果是凈損失
借:營業(yè)外支出
       貸:固定資產(chǎn)清理

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您好,一般都是用標準申報。集成是納稅人選用的,不是一定要通過這個來填寫增值稅申報表,只是通過一表集成來填寫增值稅申報表能夠達到相對簡便的作用。預繳申報適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機關預繳增值稅時填寫:(一)納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建筑服務。(二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。(三)納稅人(不含其他個人)出租與機構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動產(chǎn)。
2020-07-15 00:28:28
你好,能把這個表格發(fā)個圖片?
2017-07-20 17:49:49
還有附列資料表「二」,進項抵扣明細表要填。
2019-02-21 08:40:12
你好,直接選擇第一個就行
2019-02-18 13:41:10
您好, 是的,就是你說這樣的
2024-03-09 13:01:38
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