玩的新鮮 追問

2017-06-29 10:02

就是最后職工到手的工資是吧，不含社保之類的？還有一個(gè)問題，我公司廠房租金的一年的，付款的時(shí)候發(fā)票還沒有來，我啊放在預(yù)付賬款里面了，然后第二個(gè)月就開始攤銷了，攤銷就直接用預(yù)付賬款攤銷的，那發(fā)票來了之后還是繼續(xù)攤銷嗎？一直放在預(yù)付里，那怎么區(qū)分是實(shí)際預(yù)付的賬款么還是票來了攤銷的呢？

李愛文老師 解答

2017-06-29 10:14

應(yīng)發(fā)工資=實(shí)發(fā)工資+社保個(gè)人部分+其他扣款+扣個(gè)稅款 
就是你們?nèi)搿皯?yīng)付職工薪酬——工資”的數(shù)據(jù)

玩的新鮮 追問

2017-06-29 11:07

好的，謝謝老師， 那預(yù)付賬款的那部分，一年以內(nèi)的  怎么區(qū)分有票和無票？還有問有一張海關(guān)專用繳款書，但是不能抵扣，我可以直接做費(fèi)用嗎，這樣不會產(chǎn)生滯留票吧？

李愛文老師 解答

2017-06-29 11:33

預(yù)付賬款的那部分，一年以內(nèi)的 怎么區(qū)分有票和無票（有沒有發(fā)票，就看憑證附件中有沒有發(fā)票，有發(fā)票就有，沒有發(fā)票就是無票） 
至于海關(guān)專用繳款書，進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的，其他的全部入費(fèi)用。

玩的新鮮 追問

2017-06-29 11:37

我這個(gè)海關(guān)專用繳款書只是繳納了一部分增值稅，其他什么費(fèi)用都沒有，可是這個(gè)我們是用于免稅項(xiàng)目的  所以不能抵扣，我現(xiàn)在想知道在不能抵扣的情況下，我是要先認(rèn)證再轉(zhuǎn)出，還是可以直接做費(fèi)用，直接做費(fèi)用會產(chǎn)生滯留票嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-29 11:38

認(rèn)證后，做進(jìn)項(xiàng)，然后再進(jìn)行“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”處理，不然會形成滯留票 
屬于免稅企業(yè)，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)