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送心意

999

職稱注冊會計師

2017-06-27 15:46

我是淄博永坤電機的法人,最近接到馬尚國稅的電話,要我們補交10年的企業(yè)所得稅1100元.我很納悶,我們一直按季度按開票數(shù)額按稅率及時納稅,咋還讓俺交呢,還有點滯納金.到底按啥稅率交,俺是微型企業(yè),給點優(yōu)惠吧.

999 解答

2017-06-27 15:53

您好:根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定,企業(yè)所得稅分月或者分季預繳。企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表,預繳稅款。企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內(nèi),向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結(jié)清應繳應退稅款。企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,應當按照規(guī)定附送財務會計報告和其他有關資料。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四條及第二十八條規(guī)定,企業(yè)所得稅的稅率為25%,符合條件的小型微利企業(yè),減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。此處所稱符合條件的小型微利企業(yè),是指從事國家非限制和禁止行業(yè),并符合下列條件的企業(yè):(一)工業(yè)企業(yè),年度應納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過100人,資產(chǎn)總額不超過3000萬元;(二)其他企業(yè),年度應納稅所得額不超過30萬元,從業(yè)人數(shù)不超過80人,資產(chǎn)總額不超過1000萬元。以上為政策參考,具體情況請咨詢主管稅務機關。    感謝您對稅收工作的關心和支持。.

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相關問題討論
你好,同學。 什么意思,沒太明白。你這公式是沒問題的
2020-03-24 14:12:42
你好,是好這樣做分錄的,就是貸:應交稅費-個人所得稅
2020-07-10 16:43:03
所得稅費用=應交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額
2020-03-20 15:04:35
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
你好,是所得稅費用
2017-01-09 13:38:47
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