薇若天際 追問(wèn)

2017-06-27 10:48

不計(jì)提的話，所得稅科目的余額不對(duì)，怎么辦，是不是要沖銷4.30計(jì)提的那筆所得稅了？

鄒老師 解答

2017-06-27 10:49

你好，第二季度負(fù)數(shù)利潤(rùn)，這樣有差額是沒(méi)有關(guān)系的

薇若天際 追問(wèn)

2017-06-27 10:55

不是負(fù)數(shù)，是這樣的，1季度利潤(rùn)總額129.88萬(wàn)，計(jì)提并繳納32.47萬(wàn)，4月份利潤(rùn)總額190.8萬(wàn)，多提16.2萬(wàn)，2季度利潤(rùn)總額126.3萬(wàn)， 那我所得稅計(jì)提應(yīng)該是31.58萬(wàn)么，少于1季度的所得稅繳納，這樣賬務(wù)上怎樣做？

鄒老師 解答

2017-06-27 10:56

你好，把多計(jì)提的沖銷 
借；應(yīng)交 稅費(fèi)  貸；所得稅費(fèi)用

薇若天際 追問(wèn)

2017-06-27 11:10

就是4月份多提的沖銷？還是1-2季度多提的沖銷？

鄒老師 解答

2017-06-27 11:11

你好，把4月份多計(jì)提的沖銷