微信用戶 追問(wèn)

2022-10-15 13:19

老師，一其有50多萬(wàn)元，不是應(yīng)該計(jì)到無(wú)形資產(chǎn)嗎。這個(gè)資質(zhì)老板說(shuō)還可以按原價(jià)給賣掉

郭老師 解答

2022-10-15 13:19

可以的
可以做無(wú)形資產(chǎn)

微信用戶 追問(wèn)

2022-10-15 13:20

老師，這個(gè)做無(wú)形資產(chǎn)，需要設(shè)置二級(jí)科目嗎

郭老師 解答

2022-10-15 13:22

二級(jí)科目需要設(shè)置的
建筑資質(zhì)

微信用戶 追問(wèn)

2022-10-15 13:23

老師，這個(gè)分錄怎么寫，變賣時(shí)的分錄又怎么寫

郭老師 解答

2022-10-15 13:26

借無(wú)形資產(chǎn)
貸銀行
安月分?jǐn)?br/>借管理費(fèi)用
貸累計(jì)攤銷
借銀行
累計(jì)攤銷
貸無(wú)形資產(chǎn)
然后差額放到資產(chǎn)處置損益。

微信用戶 追問(wèn)

2022-10-15 13:29

老師，這個(gè)資質(zhì)的費(fèi)用不是一次性付，是分好幾個(gè)月付清的，這個(gè)累計(jì)攤銷的金額根據(jù)什么來(lái)攤，是從哪個(gè)月開始攤銷

郭老師 解答

2022-10-15 13:29

你好，那無(wú)形資產(chǎn)是一次做的，你分好幾次付款也得一次做，一次做無(wú)形資產(chǎn)，你不能今年付一筆款做無(wú)形資產(chǎn)，明年付一筆債務(wù)做無(wú)形資產(chǎn)，一塊兒做借預(yù)付賬款，貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-10-15 13:30

分?jǐn)偸昕偟臒o(wú)形資產(chǎn)/12/10
辦理下來(lái)資質(zhì)的當(dāng)月就可以

微信用戶 追問(wèn)

2022-10-15 13:32

老師，您的意思是，如果不是一次性付的，就先做預(yù)付賬款，等付最后一筆時(shí)全部轉(zhuǎn)到貸方科目，借方做無(wú)形資產(chǎn)對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-10-15 13:34

不是這個(gè)意思的，我的意思是你資質(zhì)什么時(shí)間取得的，比如你預(yù)付了第一筆取得了，借預(yù)付賬款貸銀行存款，借無(wú)形資產(chǎn)貸預(yù)付賬款，這個(gè)第二個(gè)分錄寫總的金額，每次支付的時(shí)候借預(yù)付賬款貸銀行存款。

微信用戶 追問(wèn)

2022-10-15 13:37

老師，這個(gè)資質(zhì)一共是50萬(wàn)元，第一筆付是10萬(wàn)元，并取得了資質(zhì)。剩下的就一下拖大半年才付清

郭老師 解答

2022-10-15 13:38

借預(yù)付賬款10萬(wàn)，貸銀行存款，
借無(wú)形資產(chǎn)貸預(yù)付賬款50萬(wàn)。

微信用戶 追問(wèn)

2022-10-15 13:39

老師，這個(gè)第二筆借無(wú)形資 貸 預(yù)付賬款是在以后全部付清時(shí)做，還是也在這個(gè)月付第一筆時(shí)一起做呢

郭老師 解答

2022-10-15 13:39

第一個(gè)月付款了就可以的。

微信用戶 追問(wèn)

2022-10-15 13:43

老師，我也不確定是不是50萬(wàn)元，什么附件都沒(méi)有，老板就把該付款的金額報(bào)給我，沒(méi)有任何手續(xù)，我就根據(jù)老板要求付款的金額填了一張付款申請(qǐng)表讓老板批，這樣做可行

郭老師 解答

2022-10-15 13:45

可以的，可以做的，就是不允許抵扣所得稅。

微信用戶 追問(wèn)

2022-10-15 13:46

老師，您的意思是沒(méi)發(fā)票不給抵所得稅，如果有就可以抵對(duì)嗎

郭老師 解答

2022-10-15 13:50

對(duì)的是的是的是的是的。

微信用戶 追問(wèn)

2022-10-15 13:50

老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)預(yù)付賬款需要設(shè)二級(jí)科目嗎

郭老師 解答

2022-10-15 13:51

你好，需要設(shè)置的對(duì)方企業(yè)。