fdq 追問

2017-06-23 15:34

老師，如果按第1個(gè)做帳務(wù)處理，增值稅申報(bào)表上做的是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，到時(shí)帳上的進(jìn)項(xiàng)稅額和申報(bào)表上的進(jìn)項(xiàng)稅額不是不一致了嗎？請老師詳細(xì)解答，謝謝！

鄒老師 解答

2017-06-23 15:34

你好，這個(gè)是沖銷進(jìn)項(xiàng)，而不是做轉(zhuǎn)出 
你在做增值稅申報(bào)的時(shí)候是沖減進(jìn)項(xiàng)，不是轉(zhuǎn)出

fdq 追問

2017-06-23 15:42

老師，如果我本月有10張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是10000，另外還有1張是負(fù)數(shù)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額是-1000元，在做增值稅申報(bào)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額采集時(shí)，是填寫11張，進(jìn)項(xiàng)稅額是9000元，還是填10張，進(jìn)項(xiàng)稅額是10000呢？

鄒老師 解答

2017-06-23 15:42

你好，填寫11賬，進(jìn)項(xiàng)稅額9000

fdq 追問

2017-06-23 15:51

老師，我是購買方，本月退貨，我給銷售方開具了紅字增值稅專用發(fā)票信息表，但是本月還沒收到銷售方開具的紅字發(fā)票，我本月做增值稅申報(bào)時(shí)，是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？會(huì)計(jì)分錄要怎樣做？ 
之前購貨時(shí)分錄做的是 借：原材料10 
                                          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1.7 
                                          貸：應(yīng)付帳款11.7 
老師，請幫我詳細(xì)解答下，謝謝！

鄒老師 解答

2017-06-23 15:54

你好，分錄是這樣，沒有收到紅字發(fā)票，就不需要沖減，收到了沖減當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額