李愛文老師 解答

2017-06-22 17:05

管理公司收取管理費(fèi)用，需要繳稅。 
 記賬的話， 
借：銀行存款  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額） 
需要繳納增值稅， 
附加稅，所得稅 
 相當(dāng)于收入（屬于收取管理服務(wù)費(fèi)） 
 
如果是一般納稅人，增值稅稅率是17%（收子公司的管理費(fèi)）、11%（建筑行業(yè)收的管理費(fèi)） 
對(duì)于小規(guī)模企業(yè)，按3%的征收率計(jì)征

云水謠 追問

2017-06-22 17:11

哦？管理服務(wù)費(fèi)稅率不是6%？

李愛文老師 解答

2017-06-22 17:17

也有6%的稅率的。屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)

云水謠 追問

2017-06-22 17:18

那么像我們這種情況是否屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)呢？

李愛文老師 解答

2017-06-22 17:19

你們屬于什么行業(yè)，具體做什么？

云水謠 追問

2017-06-22 17:28

影視文化公司，做影視，宣傳片，現(xiàn)在是A公司持有BCD公司的股份，要收取BCD公司的管理費(fèi)用，所以這筆管理服務(wù)費(fèi)稅率是否應(yīng)該是6%？

李愛文老師 解答

2017-06-22 17:38

屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，按6%的稅率開管理服務(wù)票