歐 追問(wèn)

2022-09-26 15:13

銀行交海關(guān)稅
借：應(yīng)交增值稅-消費(fèi)稅
借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)口增值稅
貸：銀行存款
后面抵扣進(jìn)項(xiàng)的話，直接結(jié)轉(zhuǎn)嗎
借：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
貸：應(yīng)交增值稅-消費(fèi)稅
貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)口增值稅
關(guān)稅直接入成本
請(qǐng)問(wèn)這樣做對(duì)嗎

樸老師 解答

2022-09-26 15:15

第一個(gè)分錄對(duì)
第二個(gè)抵扣的不對(duì)

歐 追問(wèn)

2022-09-26 15:40

借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交增值稅-消費(fèi)稅
貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)口增值稅

這樣做對(duì)嗎

樸老師 解答

2022-09-26 15:46

 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

歐 追問(wèn)

2022-09-26 15:55

是不是還要把消費(fèi)稅和進(jìn)口增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額下面

樸老師 解答

2022-09-26 16:04

同學(xué)你好
對(duì)的
消費(fèi)稅不和進(jìn)項(xiàng)稅一塊做

歐 追問(wèn)

2022-09-26 16:17

那抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候，分錄這樣做對(duì)嗎
借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交增值稅-消費(fèi)稅
貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)口增值稅

樸老師 解答

2022-09-26 16:25

消費(fèi)稅和增值稅不牽扯呀

歐 追問(wèn)

2022-09-26 16:28

消費(fèi)稅不可以抵扣嗎

樸老師 解答

2022-09-26 16:32

這個(gè)是抵扣消費(fèi)稅的

歐 追問(wèn)

2022-09-26 16:39

消費(fèi)稅是直接計(jì)入產(chǎn)品成本嗎

樸老師 解答

2022-09-26 16:45

同學(xué)你好
消費(fèi)稅符合條件的可以抵扣。
外購(gòu)或委托加工收回下列應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，對(duì)外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已繳納的消費(fèi)稅稅款或者委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品（原料），由受托方代收代繳的消費(fèi)稅稅款，準(zhǔn)予從應(yīng)納消費(fèi)稅稅額中抵扣。消費(fèi)稅是單一環(huán)節(jié)征稅，消費(fèi)稅的抵扣在稅法上是采用列舉抵扣法，即只有是稅法列舉規(guī)定可以抵扣的情形才可以抵扣。另外消費(fèi)稅的抵扣只是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，在批發(fā)環(huán)節(jié)、零售環(huán)節(jié)交納消費(fèi)稅時(shí)是不能抵扣已納消費(fèi)稅的。主要是范圍不同，消費(fèi)稅的抵扣主要是外購(gòu)、委托加工企業(yè)，而增值稅的抵扣只要符合憑證條件就可以抵扣。消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，已納消費(fèi)稅的抵扣，有兩種情況：
1、外購(gòu)已稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的情況，
2、委托加工消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品收回后連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的情況。
消費(fèi)稅抵扣范圍是很有限的。增值稅是價(jià)外稅。增值稅是對(duì)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種。增值稅抵扣應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅。
消費(fèi)稅部分是可以抵扣的。消費(fèi)稅抵扣范圍如下：
1、外購(gòu)已稅煙絲生產(chǎn)的卷煙；
2、外購(gòu)已稅化妝品原料生產(chǎn)的化妝品；
3、外購(gòu)已稅護(hù)膚護(hù)發(fā)品生產(chǎn)的護(hù)膚護(hù)發(fā)品
4、外購(gòu)已稅珠寶、玉石原料生產(chǎn)的貴重首飾及珠寶、玉石（不含金銀首飾（鑲嵌首飾））；
5、外購(gòu)已稅鞭炮、焰火生產(chǎn)的鞭炮、焰火；
6、外購(gòu)已稅汽車輪胎（內(nèi)胎和外胎）原料生產(chǎn)的汽車輪胎；
7、外購(gòu)已稅摩托車零件生產(chǎn)的摩托車（如用外購(gòu)兩輪摩托車改裝三輪摩托車）。

歐 追問(wèn)

2022-09-26 16:53

我們是直接賣的，不是連續(xù)生產(chǎn)，可以直接計(jì)入成本嗎

樸老師 解答

2022-09-26 16:58

同學(xué)你好

這個(gè)計(jì)入費(fèi)用科目

歐 追問(wèn)

2022-09-26 17:06

計(jì)入哪個(gè)費(fèi)用科目呀

樸老師 解答

2022-09-26 17:09

同學(xué)你好
那就計(jì)入成本