向日葵 追問

2017-06-20 15:10

老師 我們是酒店 收到的餐費是我們的主營收入

李愛文老師 解答

2017-06-20 15:12

借：庫存現(xiàn)金    15000 
貸：主營業(yè)務收入    14563.11 
貸：應交稅費——應交增值稅   436.89 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務成本 
貸：原材料

向日葵 追問

2017-06-20 15:15

老師 這個不用 稅金及附加吧  什么時候用

李愛文老師 解答

2017-06-20 15:16

當月做收入，下月交附加稅 
需要計提附加稅 
（只是匯總應交增值稅的總額計提附加稅）

向日葵 追問

2017-06-20 15:20

沒明白

李愛文老師 解答

2017-06-20 15:23

就按這筆分錄計提附加稅 
借：營業(yè)稅金及附加   52.43 
貸：應交稅費——應交城建稅   30.58 
貸：應交稅費——應交教育費附加    13.11 
貸：應交稅費——應交地方教育費附加  8.74