小白 追問

2022-09-25 16:39

麻煩詳細說明每一步分錄，怎么沖？如保證金到帳時借銀行，貸其他應付款。付材料款或農(nóng)民工工資時，是借：應付帳款—或主營業(yè)務成本，貸銀行，這“其他應付款”怎么銷帳？

王雁鳴老師 解答

2022-09-25 16:53

同學你好，收到保證金時，借：銀行存款，貸：其他應付款。付材料款和農(nóng)民工工資時，借：其他應付款，貸：銀行存款。

小白 追問

2022-09-25 17:21

沒有記在成本科目里，那該項目的成本不是都減少了？

王雁鳴老師 解答

2022-09-25 17:24

同學你好，如果這樣的話，按你說的分錄處理，其他應付款，就需要退給掛靠人了，退款時，借：其他應付款，貸：銀行存款，這個其他應付款就平了。

小白 追問

2022-09-25 17:44

前任掛靠人中途退場時，甲方（建設方）、乙方（被掛靠建筑公司）、丙方（前任掛靠人）簽的調(diào)解協(xié)議是這樣的，請問怎么處理比較合適？

王雁鳴老師 解答

2022-09-25 17:48

同學你好，這樣的話，與你探討啊，這個退回的保證金，是不是可以考慮記入營業(yè)外收入。

小白 追問

2022-09-25 17:51

我覺得更不合適，實際上這筆是要退給現(xiàn)任掛靠人（就是甲方），只是他想直接用來付材料款和發(fā)農(nóng)民工工資

王雁鳴老師 解答

2022-09-25 17:55

同學你好，如果這樣的話，還是你寫的分錄比較合適，最后如果其他應付款不平的話，就要把這個款退給甲方了。

小白 追問

2022-09-26 08:50

這筆保證金本息可以開銷售發(fā)票給甲方嗎

王雁鳴老師 解答

2022-09-26 09:36

同學你好，利息可以開發(fā)票，本金不應該開發(fā)票。

小白 追問

2022-09-26 10:20

這筆錢實際是甲方的，不能開銷售發(fā)票給甲方？

王雁鳴老師 解答

2022-09-26 10:49

同學你好，這樣的話，可以考慮開發(fā)票給甲方的。