老師，員工公積金全額繳納，工資表和會(huì)計(jì)分錄怎么做，工資表還想體現(xiàn)真實(shí)的工資，和個(gè)稅能對(duì)上

易老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-09-22 11:08

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

笨鳥先飛追問

2022-09-22 11:39

員工全額交，公司不承擔(dān)，怎么做分錄，工資表怎么做

易老師解答

2022-09-22 11:40

借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款
工資表一樣就可以

笨鳥先飛追問

2022-09-22 11:57

為啥用營業(yè)外支出呢？公司什么也沒出啊

易老師解答

2022-09-22 12:16

法律規(guī)定員工自行承擔(dān)的，相當(dāng)捐贈(zèng)處理

笨鳥先飛追問

2022-09-22 14:26

公司不想給員工交，也沒有承擔(dān)這比費(fèi)用，公積金不是公司和個(gè)人各承擔(dān)一半嗎？現(xiàn)在公司不承擔(dān)，員工承擔(dān)所有，公司和個(gè)人的都有他自己交，公司哪來的捐贈(zèng)，哪來的支出，老師您看清題可好

易老師解答

2022-09-22 14:43

不好意思，員工全部交真沒想到，這種情況實(shí)屬少見，很多都是公司承擔(dān)全部，這樣不承擔(dān)的話公司風(fēng)險(xiǎn)很大的，被舉報(bào)就麻煩了，要做賬的話，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款-公積金，借：其他應(yīng)付款積金，貸銀行存款