進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這套流程這個(gè)不太確定，看一下理解的對(duì)不對(duì)如果發(fā)生了非應(yīng)稅項(xiàng)目比如自己改建廠房需要領(lǐng)用材料這時(shí)要做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借：在建工程-1170 貸：原材料-1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出170到了月末需要把進(jìn)項(xiàng)稅稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里去借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出170 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 170這意思是把不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里去。不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅也就表示需要納稅。所以

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-06-19 16:41

你好!是的.就是這個(gè)意思.不能抵扣,所以你轉(zhuǎn)出的話,就相當(dāng)于這部分要交稅

哦買嘎追問

2017-06-19 16:48

第一步
借：在建工程-1170
     貸：原材料-1000
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出170
第二步
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出170
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 170
第三步
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅170
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅170
第四步
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅170
    貸：銀行存款170

老師這步驟對(duì)嗎？