小平 追問

2017-06-19 16:10

現(xiàn)金支出時(shí)，我借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款，票據(jù)回來時(shí)，我借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：其他應(yīng)收款，油卡和耗材發(fā)生時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：原材料，通常給對(duì)方開票是才確認(rèn)收入，怎么做到成本與收入匹配呢

鄒老師 解答

2017-06-19 16:11

你好，油卡和耗材發(fā)生時(shí)，借；預(yù)付賬款  貸；銀行存款 
取得了收入才結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本

小平 追問

2017-06-19 16:15

這些成本票取得的時(shí)候，可不可以先拿一個(gè)過渡科目，比如：用“營業(yè)成本”把所有的成本歸集，等取得收入時(shí)，才對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至“主營業(yè)務(wù)成本”，“營業(yè)成本”的余額即為未確認(rèn)收入部份

鄒老師 解答

2017-06-19 16:16

你好，計(jì)入了營業(yè)成本就最終在成本體現(xiàn)的，沒有取得發(fā)票先計(jì)入預(yù)付賬款

小平 追問

2017-06-19 16:20

您 的意思是取得發(fā)票時(shí)就計(jì)入“主營業(yè)務(wù)成本”，那沒取得收入時(shí)，“主營業(yè)務(wù)成本”科目就是有余額的嘍

鄒老師 解答

2017-06-19 16:21

你好，取得發(fā)票計(jì)入待攤，實(shí)際耗費(fèi)了計(jì)入成本