vivian 追問

2017-06-17 15:45

終于理解了，請(qǐng)問老師，發(fā)票系統(tǒng)里面提示對(duì)方上個(gè)月已經(jīng)開出紅字，而且系統(tǒng)報(bào)稅時(shí)候強(qiáng)制要求我進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，只是票沒有郵寄給我，我是不是上個(gè)月必須把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的憑證做了，等著跟他們要票補(bǔ)過來就可以了

宋生老師 解答

2017-06-17 15:48

您好！是的。這樣操作也可以的

vivian 追問

2017-06-17 15:56

老師，最后確認(rèn)下，一.按照您的說法，我就是把入庫時(shí)候的分錄做個(gè)相同的紅字分錄就可以了是嗎？那樣的話，我上月除了需要正常繳稅之外還要把這塊增值稅補(bǔ)上，是不是月底直接按照繳納總數(shù)    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅     。二。有位老師讓我拿到紅字的時(shí)候借：庫存商品（負(fù)數(shù)）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）  ，那這樣的話，到月底繳納增值稅的時(shí)候，我是不是要做兩個(gè)分錄，一個(gè)是正常繳稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   ，另外一個(gè)是補(bǔ)繳紅字的這個(gè)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  。麻煩老師幫忙指導(dǎo)下一和二是否都正確？

宋生老師 解答

2017-06-17 16:06

您好!1你上個(gè)月正常交稅就行了，不用補(bǔ)這個(gè)月的紅字。 
2這個(gè)月的紅字實(shí)際意義是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但是你如果要按他的做可以借庫存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），當(dāng)你再次收到藍(lán)字發(fā)票的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸庫存商品。因?yàn)檫@樣才能跟實(shí)際庫存商品的金額對(duì)的上

vivian 追問

2017-06-17 16:20

1.紅字是上個(gè)月的，上個(gè)月也有其他要交的增值稅，這樣我的說法就對(duì)了吧

宋生老師 解答

2017-06-17 16:26

您好！不管紅字是哪個(gè)月的，反正對(duì)應(yīng)的藍(lán)字肯定先開，開藍(lán)字的時(shí)候就正常報(bào)稅。