郭老師 解答

2022-09-13 20:24

現(xiàn)在借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)付款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
借其他應(yīng)付款，社保借，管理費(fèi)用負(fù)數(shù)

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2022-09-13 20:28

社保的費(fèi)用發(fā)生期間為8月，員工在8月11日離職，由于8月的工資不夠扣除，是從7月的工資里扣的，這個(gè)會(huì)影響期間的費(fèi)用嗎？

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-13 20:29

企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)的要全部收回來，我們這邊單位承擔(dān)的是701.5，個(gè)人承擔(dān)的是338.52，合計(jì)1040.02全從7月的工資里扣了

郭老師 解答

2022-09-13 20:37

你好
影響的，你之前做了管理費(fèi)用，社保的這一部分需要紅沖。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-13 20:47

假設(shè)：7月應(yīng)發(fā)3000，8月繳納社保單位700，個(gè)人300，扣除后實(shí)發(fā)2000，可否這樣做賬：
7月賬務(wù)處理：借：管理費(fèi)用--工資  3000 ，  貸：應(yīng)付職工薪酬--工資3000，發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--工資3000，貸：銀行存款2000，其他應(yīng)付/收款  1000    
8月賬務(wù)處理：借：其他應(yīng)付/收款  1000   貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-09-13 20:55

可以的，可以這么做的。

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2022-09-13 20:59

那其他應(yīng)付/收款 要怎么確定該用那一個(gè)

郭老師 解答

2022-09-13 21:00

先發(fā)工資后，后，繳納社保的其他應(yīng)付款相反地用其他應(yīng)收款

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-14 11:12

那單位承擔(dān)的那部分在個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候怎么申報(bào)呢，專項(xiàng)扣除只能扣除個(gè)人承擔(dān)的那部分，最終的實(shí)發(fā)會(huì)和賬務(wù)處理有差異

郭老師 解答

2022-09-14 11:15

只填寫申報(bào)給社保局的個(gè)人承擔(dān)的那一部分
就是社?；鶖?shù)乘以個(gè)人比例的。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-14 11:20

我的意思是如果應(yīng)發(fā)是3000，按前面的分錄來寫是可以平的，但是交個(gè)稅的時(shí)候，應(yīng)發(fā)3000，專項(xiàng)扣除300，那實(shí)發(fā)就會(huì)變成2700，這樣就會(huì)和賬務(wù)處理不一致

郭老師 解答

2022-09-14 11:29

你好，這個(gè)沒有關(guān)系的，可以的。

郭老師 解答

2022-09-14 11:29

就像個(gè)人負(fù)擔(dān)的水電費(fèi)從工資里扣除，你實(shí)際發(fā)到手的也不一致。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-14 11:40

但是一般屬于個(gè)人扣款的都在應(yīng)發(fā)前面扣了，不包含在應(yīng)發(fā)里，不影響申報(bào)個(gè)稅時(shí)和工資表和賬務(wù)處理一不致的情況

郭老師 解答

2022-09-14 11:40

你好，這個(gè)是正常的差異，沒有關(guān)系的，他個(gè)人負(fù)擔(dān)的水電費(fèi)相當(dāng)于是這些你扣除，不應(yīng)該支付給他。也就是你的工資表里面的應(yīng)發(fā)工資減去個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保、公積金，不等于實(shí)際發(fā)放的工資。