樂樂 追問

2022-09-13 13:34

這個年度納稅總額是不是已交的稅，沒交的不算。因為可能我們年度有增值稅，但是有留底，所以增值稅實際就不交的，但統(tǒng)計的時候是統(tǒng)計實際交納的還是報表中應(yīng)交稅金的借方金額？

郭老師 解答

2022-09-13 13:35

那就不算的，你看應(yīng)交稅費、未交增值稅、借方發(fā)生額合計。

郭老師 解答

2022-09-13 13:35

是實際已經(jīng)繳納的，沒有繳納的不。

樂樂 追問

2022-09-13 13:39

那關(guān)稅也不入應(yīng)交稅金的呀，是入原料成本的，納稅的時候也不計入未交增值稅。統(tǒng)計起來比較麻煩

郭老師 解答

2022-09-13 13:41

哦，對的是的，但是他也屬于稅款的。

樂樂 追問

2022-09-13 13:42

這個我知道，就是統(tǒng)計的時候會麻煩，總之納稅總額就是實際交納的稅？

郭老師 解答

2022-09-13 13:43

看實際支付出去的，如果是工商年報的話，是一到12月份實際支付的，不看所屬期。

樂樂 追問

2022-09-13 13:45

我們交的稅金不會轉(zhuǎn)到未交增值稅的，所以不能看那個科目

郭老師 解答

2022-09-13 13:47

你好，附加稅的看應(yīng)交稅費，城建稅、地方教育教育附加借方發(fā)生額合計。

郭老師 解答

2022-09-13 13:47

企業(yè)所得稅的看應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅借方發(fā)生額合計。

郭老師 解答

2022-09-13 13:47

你還要繳納了哪一個稅款，不知道。

樂樂 追問

2022-09-13 13:50

其實看資金明細最清楚。

郭老師 解答

2022-09-13 13:52

你好，不用的，看應(yīng)交稅費借方發(fā)生額合計，這個應(yīng)交稅費看具體的明細。

郭老師 解答

2022-09-13 13:52

是增值稅的看未交增值稅借方
附加稅的，看應(yīng)交稅費，城建稅，地方教育，教育附加借方

郭老師 解答

2022-09-13 13:52

有很多種途徑，又不是這一種單獨的，你也可以看你的資金，或者是看你的完稅證明都可以。

樂樂 追問

2022-09-13 14:11

因為我們公司目前除了印花稅和關(guān)稅，其它稅都不交，所以涉及不到。我想問一下，比如我們公司帳年底帳上有進項（留底）、銷項、進項轉(zhuǎn)出。 年底結(jié)轉(zhuǎn)1、借應(yīng)交稅費-銷項   借：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2、借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費-進項    3、借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

是不是這樣處理？

郭老師 解答

2022-09-13 14:13

你好，第三個分錄直接可以不用做，只做第二個和第一個就可以的。轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額表示留底。

樂樂 追問

2022-09-13 14:14

如果第一個分錄不做的話，銷項的稅額不是平不了嗎？

郭老師 解答

2022-09-13 14:14

你好，第三個分錄不做。

郭老師 解答

2022-09-13 14:15

借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅


這個

郭老師 解答

2022-09-13 14:15

主要是你這個分錄做反啦。

樂樂 追問

2022-09-13 14:21

那第三個分錄怎么做

郭老師 解答

2022-09-13 14:23

直接不用做，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額就表示留底啊，比如你的進項是100，銷項是80，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅80
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項100

郭老師 解答

2022-09-13 14:23

現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額20，不是嗎？

樂樂 追問

2022-09-13 14:23

老師我知道了，第三個分錄是2020年的時候我在應(yīng)交稅費-未交增值稅里掛了數(shù)了，我是為了沖掉才做的，以后只要做第一筆和第二筆就可以了？

郭老師 解答

2022-09-13 14:26

是的是的，是這么做的。

樂樂 追問

2022-09-13 14:44

老師，還有一種情況，我司付給美國的FDA認證費，按理說這個稅是我們公司代扣代繳的，包括增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅，后來都是我們承擔(dān)，作營業(yè)外支出，這個稅算我們公司的納稅總額嗎？

郭老師 解答

2022-09-13 14:46

你好，這些不屬于的不用。