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送心意

李老師2

職稱中級會計師,初級會計師,CMA

2017-06-16 11:41

如果繳納是當(dāng)月的增值稅那么直接做分錄 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 
貸:銀行存款 
如果是上個月的增值稅,那么 
期末將貸方應(yīng)交的銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中,表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
在實際繳納時再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 
貸:銀行存款

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相關(guān)問題討論
你好,不是的,有好幾個稅率的,目前有10%,6%等
2018-08-30 16:00:17
同學(xué)你好 是的,現(xiàn)在已經(jīng)沒有營業(yè)稅了。營改增指的是繳納營業(yè)稅的企業(yè)改為繳納增值稅。
2020-06-10 23:45:45
要看你是那個行業(yè),營改增后小規(guī)模增值稅一般是3%
2017-02-05 16:20:36
<p>你好:         是指<span style="font-family: 微軟雅黑; font-size: 14px; line-height: 30px; white-space: normal;">所有交營業(yè)稅的企業(yè)。</span></p>
2016-07-29 16:16:57
您好!是的。是針對之前營業(yè)稅的企業(yè)來說的
2016-04-18 09:06:13
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