小巧玲瓏 追問

2017-06-14 08:38

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅-企業(yè)所得稅。代：銀行存款 
借：所得稅-所得稅       代：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅-企業(yè)所得稅。老師這樣行不，請(qǐng)講解一下，謝謝。

鄒老師 解答

2017-06-14 08:39

你好，不可以的，因?yàn)檫@個(gè)所得稅費(fèi)用是去年的，而不是今年，所以需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是所得稅費(fèi)用

小巧玲瓏 追問

2017-06-14 08:43

如果是今年季報(bào)所得稅就可以這樣做是嗎？沒找到以前年度損益調(diào)整，在哪里？應(yīng)在損損益還是負(fù)責(zé)呢？

鄒老師 解答

2017-06-14 08:44

你好，是的 
損益類科目

小巧玲瓏 追問

2017-06-14 08:54

去年的已經(jīng)那樣做了，怎么辦？損益類科目的所得稅下面只有代征企業(yè)所得稅和所得稅，沒有以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2017-06-14 08:55

做更正分錄調(diào)整過來 
沒有以前年度損益調(diào)整，可以通過利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)計(jì)提，扣繳