企業(yè)所得稅是不是以按照累利潤計提預(yù)繳的?公司第一季度是虧損,第二季度有營利,營利大于第一季度的虧損。第二季度是不是要預(yù)交點企業(yè)所得稅
開心果
于2017-06-13 11:46 發(fā)布 ??1087次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
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你好,虧損就不需要計提了,而不是計提負(fù)數(shù)的企業(yè)所得稅
2018-01-13 16:09:35

不需要計提,這個3季度是10月交,看的是1-9月,你這個到時候9月有利潤再去計提,
2020-08-06 14:07:29

首先,你需要明白的是,你的企業(yè)在計算所得稅時,可以把上年度的虧損抵扣掉。也就是說,你的1839.96的利潤中,可以先減去1698.89的虧損,然后再計算所得稅。
具體的稅率可能會因地區(qū)和行業(yè)的不同而有所差異,但一般來說,企業(yè)所得稅的稅率在25%左右。假設(shè)你的稅率是25%,那么你需要計提的企業(yè)所得稅就是(1839.96-1698.89)*25%=35.27。
至于未分配利潤,就是你的利潤總額減去所得稅,也就是1839.96-35.27=1804.69。
所以,簡單來說,你的企業(yè)需要計提的所得稅大概是35.27,而你的未分配利潤大概是1804.69。
2023-07-21 07:46:12

你好,如果有彌補虧損,不需要計提的
2016-12-30 11:17:59

凈利潤虧損的話,不需要繳納所得稅得
2020-01-10 16:11:41
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