雪云微 追問

2022-08-15 12:13

是2017年的進(jìn)項轉(zhuǎn)出600元做錯了，能不能把進(jìn)項轉(zhuǎn)出用營業(yè)外收入調(diào)平？

李霞老師 解答

2022-08-15 12:17

你好，可以的，可以這樣調(diào)整的。

雪云微 追問

2022-08-15 13:32

借：進(jìn)項稅額（-600）
貸：進(jìn)項轉(zhuǎn)出（-600）

借：進(jìn)項轉(zhuǎn)出（-600）
貸：未交增值稅（-600）

借：未交增值稅（-600）
貸：？

請問貸方是什么？

雪云微 追問

2022-08-15 13:33

第1比分錄是錯誤憑證的紅字

李霞老師 解答

2022-08-15 13:41

貸方，營業(yè)外收入。同學(xué)，你這筆憑證當(dāng)時跟什么有關(guān)系的，如果是跟庫存商品有關(guān)的，其實最好的話，你帶放放主營業(yè)務(wù)成本是最合適的。

雪云微 追問

2022-08-15 13:46

貸：營業(yè)外收入（-600）嗎？
不是庫存商品，
是紅字信息表做成
借：進(jìn)項稅額（600）
貸：進(jìn)項轉(zhuǎn)出（600），了

雪云微 追問

2022-08-15 13:47

營業(yè)外收入可以是負(fù)數(shù)嗎

雪云微 追問

2022-08-15 13:49

是不是：借：營業(yè)外支出600??？

李霞老師 解答

2022-08-15 13:52

你好，嗯，你都是用負(fù)數(shù)表示的。你可以反沖主營業(yè)務(wù)成本比較好放在貸方負(fù)數(shù)。如果說想通過營業(yè)外的話，那就是借方營業(yè)外支出，因為營業(yè)外收入不能為負(fù)數(shù)。

雪云微 追問

2022-08-15 13:56

紅字信息表是個銷售費用發(fā)票對應(yīng)的紅字表，不是商品對應(yīng)的發(fā)票。

李霞老師 解答

2022-08-15 14:03

你好，那你充點銷售費用。就是說把銷售費用放在另外一個方向就行。

雪云微 追問

2022-08-15 14:06

銷售費用已經(jīng)更正了做紅字了，但是她那筆錯賬得反向吧？

李霞老師 解答

2022-08-15 14:08

你好，你反方向做就可以的。

雪云微 追問

2022-08-15 14:11

錯賬涉及2筆分錄：
錯賬的反向（1）：
借：進(jìn)項稅額（-600）
貸：進(jìn)項轉(zhuǎn)出（-600）
錯賬的反向（2）：
借：進(jìn)項轉(zhuǎn)出（-600）
貸：未交增值稅（-600）
調(diào)平進(jìn)項轉(zhuǎn)出：
借：未交增值稅（-600）
借：營業(yè)外支出600

您看對嗎？

李霞老師 解答

2022-08-15 14:14

你好，這樣做是可以的。