請問下老師,我2018年年底本是該繳納增值稅的,但是計入到營業(yè)外收入里去了,導(dǎo)致多記了營業(yè)外收入,2020年1月沖減掉了該筆營業(yè)外收入,但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2020年1月份的資產(chǎn)負(fù)債表、科目匯總表、利潤表勾稽關(guān)系對應(yīng)不上,我是小微的一般納稅人企業(yè),適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則,所以不使用“以前年度損益調(diào)整”科目,請問下老師:3個表勾稽關(guān)系對應(yīng)不上怎么調(diào)整賬務(wù)?另外2018年期末數(shù)、2020年期初數(shù)需要調(diào)整嗎?謝謝
中部火風(fēng)
于2022-08-09 17:18 發(fā)布 ??1646次瀏覽
- 送心意
李霞老師
職稱: 中級會計師
2022-08-09 17:20
你好,只要你牽扯到利潤分配,未分配利潤的調(diào)整,就一定會導(dǎo)致這個表格的話,他們的勾稽關(guān)系對不上,所以說你如果那個金額不大的話,你直接沖營業(yè)外收入,然后返充就可以了,因為你不管怎么調(diào)整,主要通過利潤分配,或者是通過以前年度損益調(diào)整都會產(chǎn)生這樣的結(jié)果。
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不是
用利潤分配來做
2021-04-03 10:08:02

你好 小準(zhǔn)則 沒有 這個科目 ,不用增加 直接用未分配利潤科目代替
2020-06-01 20:34:59

你好,用利潤分配代替。
2020-04-17 17:09:54

你好,可以,是可以的。,
2020-03-13 12:46:02

小準(zhǔn)則 沒有 以前年度損益調(diào)整科目 用未分配利潤科目
2019-12-05 08:57:09
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李霞老師 解答
2022-08-09 17:20