健康的小熊貓 追問

2017-06-08 20:34

820那個(gè)我不抵扣增值稅行么，只做到管理費(fèi)用中，抵扣所得稅

李愛文老師 解答

2017-06-08 20:35

你不想抵扣增值稅，這是你自己放棄抵稅的權(quán)利。稅務(wù)允許這樣操作，抵扣所得稅

健康的小熊貓 追問

2017-06-08 20:37

可以抵扣所得稅是吧？要是我抵扣增值稅就是做分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，貸：銀行存款就行了是吧？

李愛文老師 解答

2017-06-08 20:39

如果不抵扣，就是直接全部計(jì)入管理費(fèi)用 
 
如果抵扣 
你們是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人 
？

健康的小熊貓 追問

2017-06-08 20:40

小規(guī)模納稅人

李愛文老師 解答

2017-06-08 20:43

小規(guī)模納稅人購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“固定資產(chǎn)”、“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額（全額抵減），借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“營業(yè)外收入”科目。 
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。