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2015-01-15 17:09

A企業(yè)職工福利費(fèi)的納稅申報(bào)：一是利潤(rùn)中列支職工福利費(fèi)支出66380元（50000＋16380）；二是A企業(yè)2014年度工資、薪金1020000元，稅前扣除職工福利費(fèi)限額142800元。實(shí)際計(jì)算稅前準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)應(yīng)為58380元，即50000元加上此項(xiàng)按成本價(jià)計(jì)算的職工福利費(fèi)8380元（6000＋2380）；三是納稅調(diào)增8000元（66380－58380）

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2015-01-15 17:10

實(shí)際計(jì)算稅前準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)應(yīng)為58380元，即50000元加上此項(xiàng)按成本價(jià)計(jì)算的職工福利費(fèi)8380元（6000＋2380）         為什么是以成本為計(jì)稅基礎(chǔ)呢？

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2015-01-15 20:59

老師，我問的是企業(yè)所得稅納稅調(diào)增那塊哦。:實(shí)際計(jì)算稅前準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)應(yīng)為58380元，即50000元加上此項(xiàng)按成本價(jià)計(jì)算的職工福利費(fèi)8380元（6000＋2380）

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2015-01-15 21:00

就是為什么實(shí)際計(jì)算稅前準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)應(yīng)為58380元，納稅調(diào)增8000元

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2015-01-16 10:36

明白了~借：生產(chǎn)成本——職工福利費(fèi) 13923 管理費(fèi)用——職工福利費(fèi) 2457 貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi) 16380      這邊多提了福利費(fèi)8000

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2015-01-16 11:49

還是有點(diǎn)暈。麻煩老師看到，再詳細(xì)指導(dǎo)下

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2015-01-19 14:17

但是齊老師講課說(shuō)要調(diào)增啊！到底咋回事

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2015-01-20 13:55

879367076

趙老師 解答

2015-01-15 17:33

以自產(chǎn)產(chǎn)品作為員工福利，貸記庫(kù)存商品，以產(chǎn)品成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)，銷項(xiàng)稅以市場(chǎng)銷售價(jià)計(jì)算。

趙老師 解答

2015-01-16 15:23

沒有超過扣除限額，不用納稅調(diào)增。借：借：生產(chǎn)成本——職工福利費(fèi) 7123  管理費(fèi)用——職工福利費(fèi) 1257 貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)  8380 
借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)  8380  貸：庫(kù)存商品 8380

趙老師 解答

2015-01-19 14:19

你QQ把齊老師的截圖給我，我問下齊老師。總的福利費(fèi)沒有超過限額不用調(diào)增的。

趙老師 解答

2015-01-20 14:08

有的齊老師QQ。