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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

李老師2

職稱： 中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,CMA

2017-06-07 22:44

我單位在2012年5月購入煤500噸，用于生產(chǎn)，由于是送貨上門的采購方式，自稱銷貨方業(yè)務(wù)員與我們簽訂了合同，運(yùn)費(fèi)銷貨方承擔(dān)，提供了增值稅專用發(fā)票、稅務(wù)登記等資料，我單位已付款現(xiàn)金，但現(xiàn)在稅務(wù)局說我單位取得了已證實(shí)虛開的增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在賣貨者也無法聯(lián)系，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)、還得交所得稅，對嗎？

李老師2 解答

2017-06-07 22:55

貴公司所述的情況，企業(yè)受到稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)以前年度取得的虛開的增值稅專用發(fā)票，那么已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要對應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管若干具體措施〉的通知》（國稅發(fā)〔2009〕114號）文件第六條的規(guī)定，屬于未按規(guī)定取得的合法有效憑據(jù)不得在稅前扣除，以前年度多列支的成本和費(fèi)用需要做納稅調(diào)增處理，補(bǔ)繳所得稅。 
 

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相關(guān)問題討論
你好，建筑勞務(wù)才是11%
2017-06-08 15:16:30
你好，增值稅發(fā)票包括普通，專用發(fā)票
2016-09-02 15:12:00
你好，是的，是這樣計(jì)算銷項(xiàng)稅額的
2018-10-27 10:13:04
對于銷售方來說沒有什么區(qū)別 對于購買方來說，增值稅專用發(fā)票可以抵扣， 普通發(fā)票不能抵扣
2017-06-19 09:35:45
你好 可以的，這兩種是一樣使用的
2022-01-16 12:31:13
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