淺若夏沫 追問

2017-06-07 10:51

扣除的醫(yī)療跟養(yǎng)老做什么科目，還有餐費做什么科目？？

鄒老師 解答

2017-06-07 10:51

你好，計入其他應收款

淺若夏沫 追問

2017-06-07 11:49

分錄是不是，借：主營業(yè)務成本 貸應付職工薪酬 貸其他應付款醫(yī)保跟餐費？？怎么會是其他應收款，醫(yī)保跟餐費已經(jīng)包含在工資里面扣除了?。?？我知道我們公司付醫(yī)保跟社保可以直接借其他應付款貸銀行，那餐費怎么沖平呢》

鄒老師 解答

2017-06-07 11:50

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221