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方老師

職稱： 中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-06-06 17:21

你指的是增值稅嗎

小巧玲瓏 追問

2017-06-06 17:47

是的。還有什么稅，應(yīng)該怎么做？

方老師 解答

2017-06-06 17:55

增值稅月底轉(zhuǎn)出是根據(jù)銷項減進(jìn)項的差額結(jié)轉(zhuǎn)的。 
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 
借應(yīng)交稅費-未交增值稅 
貸銀行存款

小巧玲瓏 追問

2017-06-06 17:57

如果進(jìn)項稅額大于銷項稅額就不用結(jié)轉(zhuǎn)了是嗎？這里的結(jié)轉(zhuǎn)是指的計提嗎？謝謝。

方老師 解答

2017-06-06 17:59

是的。 
結(jié)轉(zhuǎn)就是計提的分錄。

小巧玲瓏 追問

2017-06-06 18:01

哦，明白了。還有外地預(yù)交的，當(dāng)月計提，次月還要交納嗎？應(yīng)該怎么做？謝謝

方老師 解答

2017-06-06 18:13

預(yù)交的 借應(yīng)交稅費-預(yù)交稅費 貸銀行存款 
月底 借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-預(yù)交稅費

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相關(guān)問題討論
你指的是增值稅嗎
2017-06-06 17:21:51
您好，請參考以下內(nèi)容處理，謝謝。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-03-12 14:22:09
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2019-10-14 10:41:30
預(yù)繳（計提）所得稅時：借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 實際繳款時：借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時：借：本年利潤 貸：所得稅 年末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤
2015-10-20 14:25:34
預(yù)繳（計提）所得稅時：借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 實際繳款時：借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時：借：本年利潤 貸：所得稅 年末結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤
2015-10-20 14:19:11
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