bbhanger 追問

2017-06-04 22:37

當(dāng)月生產(chǎn)產(chǎn)品的單位成本由=（直接材料 直接人工 分配的制造費(fèi)用）/當(dāng)月產(chǎn)出數(shù)量 
當(dāng)月銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本=單位成本*銷售數(shù)量 
當(dāng)月科目庫(kù)存商品余額=上月的期末存貨余額 本月產(chǎn)出數(shù)總成本-當(dāng)月銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本 
                                   =單位成本（可按先進(jìn)先出或月末加權(quán)平均計(jì)算）*結(jié)存數(shù)量 
請(qǐng)問，我的思維對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-06-04 23:58

您好，對(duì)的。

bbhanger 追問

2017-06-05 13:52

請(qǐng)問老師,剛接手的工作,我核對(duì)科目余額時(shí)發(fā)現(xiàn)期末結(jié)存原材料和庫(kù)存商品跟實(shí)際盤點(diǎn)后的金額不一致,應(yīng)收和應(yīng)付也不正確.我應(yīng)該怎么樣調(diào)整賬面.分錄該怎么調(diào)整才能使實(shí)際與賬面一致?

王雁鳴老師 解答

2017-06-05 13:56

您好，盤點(diǎn)的，如果賬面金額是10，實(shí)盤金額是5，則分錄，借；營(yíng)業(yè)外支出-流動(dòng)資產(chǎn)盤虧，5、貸：原材料，5。如果賬面金額是10，實(shí)盤金額是15，則分錄，借；原材料，5，貸；營(yíng)業(yè)外收入-流動(dòng)資產(chǎn)盤盈，5。其他的一樣處理。

bbhanger 追問

2017-06-05 21:41

那應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款呢，如應(yīng)收實(shí)際>應(yīng)收賬面，借應(yīng)收賬款 貸營(yíng)業(yè)外收入-債務(wù)重組利得 相反則借營(yíng)業(yè)外支出-債務(wù)重組損失  貸應(yīng)收賬款，應(yīng)收應(yīng)付可以這樣調(diào)嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-06-05 21:44

您好，可以的。不過如應(yīng)收實(shí)際>應(yīng)收賬面，借應(yīng)收賬款 貸營(yíng)業(yè)外收入-流動(dòng)資產(chǎn)盤盈， 相反則借營(yíng)業(yè)外支出-流動(dòng)資產(chǎn)盤虧。