你好；   
1.結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)：




借：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入/營業(yè)外收入




貸：本年利潤




2.結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用時(shí)：




借：本年利潤




貸：主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本/銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/財(cái)務(wù)費(fèi)用/營業(yè)外支出/所得稅費(fèi)用。