劉泳杉 追問

2017-06-02 11:37

借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款  
最后是結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配-未分配利潤   貸：以前年度損益調(diào)整 
是這樣嗎？

鄒老師 解答

2017-06-02 11:39

你好，是的

劉泳杉 追問

2017-06-02 11:51

老師：我們給員工購買的酸奶，我入福利費(fèi)。我的摘要：計(jì)提員工4月份購買酸奶費(fèi)用  分錄：1.借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)400    貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)400    2.摘要：付員工4月份購買酸奶費(fèi)用    分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)400  貸;現(xiàn)金400 
 
但是有人說這樣做不對(duì)，應(yīng)該是：借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)400   貸現(xiàn)金：400    結(jié)轉(zhuǎn)  借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)   貸：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)400     
以上二種哪個(gè)對(duì)呢？

鄒老師 解答

2017-06-02 11:53

你好，只是分錄順序不同 
個(gè)人建議是第一種