好望角 追問(wèn)

2022-07-11 23:06

單位時(shí)小規(guī)模，賬套里只有累計(jì)攤銷和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，能麻煩您把詳細(xì)的分錄寫出來(lái)嗎，多謝

立峰老師 解答

2022-07-11 23:09

 2021年12月，借：預(yù)付賬款60000         貸：銀行存款60000
以后每月攤銷：借：管理費(fèi)用5000   貸：待攤費(fèi)用5000
4月收到發(fā)票：借：預(yù)付賬款 60000  借：預(yù)付賬款-60000
          

好望角 追問(wèn)

2022-07-12 18:06

老師，21年12月份因?yàn)椴磺宄孔舛嗌馘X沒有攤銷，攤銷分錄沒有做，應(yīng)該怎么處理合適？12月分錄如何寫？

立峰老師 解答

2022-07-12 18:09

通過(guò)以前年度損益調(diào)整，
借:未分配利潤(rùn)
      貸:預(yù)提費(fèi)用

好望角 追問(wèn)

2022-07-12 18:32

21年12月，如果借未分配利潤(rùn)6000，貸預(yù)提費(fèi)用6000，到1月份是否要負(fù)數(shù)把12月的預(yù)提分錄沖掉，同時(shí)再做12月1月分?jǐn)?，借管理費(fèi)10000，貸攤銷費(fèi)用10000?

立峰老師 解答

2022-07-12 20:52

到一月份
借:預(yù)提費(fèi)用5000
     管理費(fèi)用5000
    貸:待攤費(fèi)用  10000

好望角 追問(wèn)

2022-07-12 21:00

老師，謝謝您，可是會(huì)計(jì)在21年12月份沒有做預(yù)提分錄，到22年1月份分錄怎么做啊