2025必須上岸 追問

2022-07-08 15:50

老師這個不用以前損益調(diào)整嗎老師

2025必須上岸 追問

2022-07-08 15:54

這個是調(diào)整匯算清繳的

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2022-07-08 15:56

老師，我現(xiàn)在在進行2022企業(yè)所得稅的季報，調(diào)增了21年的企業(yè)所得稅匯算清繳，補交21年企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做會計分錄呢

郭老師 解答

2022-07-08 15:58

好，你是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬嗎？

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2022-07-08 16:03

是的老師

郭老師 解答

2022-07-08 16:05

借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

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2022-07-08 16:19

老師匯算清繳過的也是這樣處理嗎

郭老師 解答

2022-07-08 16:22

對的是的，也是這么做的。

2025必須上岸 追問

2022-07-08 16:31

老師，借：所得稅用 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
補交的是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣做對嗎

郭老師 解答

2022-07-08 16:35

你好，當(dāng)年的是這么做的。

郭老師 解答

2022-07-08 16:35

當(dāng)年的對的是的，當(dāng)年繳納當(dāng)年的是對的，預(yù)繳的是這么做的，匯算清繳的不對。

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2022-07-08 16:37

老師匯算清繳就需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎，因為是跨年度的，老師我理解的對嗎

郭老師 解答

2022-07-08 16:38

是的是的，是這么理解的。