A企業(yè)注冊、代報稅、代理記賬服務(wù) 追問

2017-05-27 11:21

@李老師:輔導(dǎo)期的財務(wù)有哪些要求了？

A企業(yè)注冊、代報稅、代理記賬服務(wù) 追問

2017-05-27 11:22

@李老師:期間可以進項銷項抵扣嗎？或是營業(yè)額達到多少才能進去輔導(dǎo)期？

李愛文老師 解答

2017-05-27 11:29

商貿(mào)企業(yè)是年收入達到50萬元，工業(yè)企業(yè)年收入達到90萬元。（上述數(shù)據(jù)含免稅收入以及征稅收入在內(nèi)合計） 
 
輔導(dǎo)期期間發(fā)生進項稅額是可以抵扣的 
同時如果銷售收入沒達到這個數(shù)，只是財務(wù)核算清晰，能夠準(zhǔn)確的報送稅務(wù)所需要的稅務(wù)報表也是可以申報一般納稅人資格的 
 
財務(wù)核算要求核算清晰，能夠準(zhǔn)確的核算自己的收入、成本、及時報送稅務(wù)資料 
如果申請到一般納稅人資格進行稅務(wù)管理的企業(yè)，不能再退回小規(guī)模納稅人管理（具有不可逆性）

A企業(yè)注冊、代報稅、代理記賬服務(wù) 追問

2017-05-27 11:33

@李老師:一般納稅有需要開普通發(fā)票的，如何交稅和做賬了，增值稅費還需要交嗎？

李愛文老師 解答

2017-05-27 11:35

一般納稅人輔導(dǎo)期間按一般納稅人要求做賬。 
開具增值稅普通發(fā)票（俗稱“普票”） 
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款——XX公司） 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）    
 
增值稅當(dāng)月交稅金額=上月增值稅留抵稅額+當(dāng)月銷項稅額-當(dāng)月進項認(rèn)證稅額I（只有國內(nèi)銷售的情況）