芳草青青22 追問

2017-05-27 10:02

新辦公司，5月剛辦的，如果這個月就有公司內(nèi)部管理人員，去辦了社保，那么怎么做帳呢？這個公司代交的社保，如果公司全額付擔，匯算清繳時，是不是還要補個人所得稅？如果工資實發(fā)不超3500的話呢？

淑女老師 解答

2017-05-27 10:12

個人部分匯算調增的，要合并工資納個稅，如果實發(fā)不超過3500元的話不繳納。 
計提工資時借：管理費用 -工資 
                  貸：應付職工薪酬-工資  
                         應付職工薪酬-社會保險 
發(fā)放工資時借：應付職工薪酬-工資 
                   貸：銀行存款 
實際繳納社保時：借：管理費用 （公司承擔部分） 
                                 應付職工薪酬（個人承擔部分） 
                              貸：銀行存款

芳草青青22 追問

2017-05-27 10:23

如果開票是：開具設計費或者xxx項目設計費，xxxx項目工程的話，這個如果小規(guī)模，應該都是3個點的增值稅，那如果是一般納稅人呢？這個設計費是6個點還是11個點？開項目工程的話，是不是只能開11個點？

淑女老師 解答

2017-05-27 10:31

個人部分匯算調增的，要合并工資納個稅，如果實發(fā)不超過3500元的話不繳納。 
計提工資時借：管理費用 -工資 
 貸：應付職工薪酬-工資  
 應付職工薪酬-社會保險 
發(fā)放工資時借：應付職工薪酬-工資 
 貸：銀行存款 
實際繳納社保時：借：管理費用 （公司承擔部分） 
 應付職工薪酬（個人承擔部分） 
 貸：銀行存款  
 
 
2017-05-27 10:12:16 
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