蕾 追問(wèn)

2017-05-24 14:12

@宋老師：匯算清繳需要補(bǔ)繳的所得稅，財(cái)務(wù)怎么處理？在本月的財(cái)務(wù)報(bào)表里體現(xiàn)就行嗎？

宋生老師 解答

2017-05-24 14:15

你好！是的 
1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整  
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  
2、繳納稅款時(shí)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  
    貸：銀行存款  
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)， 
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)  
    貸：以前年度損益調(diào)整

蕾 追問(wèn)

2017-05-24 14:16

@宋老師：老師，以前年度損益調(diào)整，這一欄在哪個(gè)表啊？負(fù)債表和利潤(rùn)表我都沒(méi)找到啊

宋生老師 解答

2017-05-24 14:18

您好！這個(gè)表上面現(xiàn)在沒(méi)有。 
但是他最終只影響未分配利潤(rùn)

蕾 追問(wèn)

2017-05-24 14:20

@宋老師：也就是說(shuō)我只在分錄里這樣寫，但是不在財(cái)務(wù)表里體現(xiàn)這一項(xiàng)。最后表里只影響銀行存款和未分配利潤(rùn)

宋生老師 解答

2017-05-24 14:21

您好！是的。