9班付丹丹 追問(wèn)

2022-06-22 16:14

你好，能具體解釋一下么，不太理解

郭老師 解答

2022-06-22 16:15

你好，增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)抵扣，這個(gè)能理解嗎？如果這個(gè)理解不了的話，一般納稅人銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)是需要繳納的增值稅，這個(gè)理解嗎？

9班付丹丹 追問(wèn)

2022-06-22 16:20

是銷售商品的銷項(xiàng)稅減去他說(shuō)近回來(lái)商品的進(jìn)項(xiàng)稅額么
銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=增值稅   這么理解對(duì)么？

郭老師 解答

2022-06-22 16:30

號(hào)對(duì)的是的是這么做。

9班付丹丹 追問(wèn)

2022-06-22 16:33

那增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，然后用銀行存款支付了，是不是要把它算進(jìn)去啊

郭老師 解答

2022-06-22 16:34

你好，繳納的增值稅是未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。

9班付丹丹 追問(wèn)

2022-06-22 16:37

那應(yīng)交增值稅就是借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款，對(duì)么

郭老師 解答

2022-06-22 16:40

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸，銀行存款，這個(gè)才是。

郭老師 解答

2022-06-22 16:40

銷售貨物借銀行存款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
購(gòu)入的貨物借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款，他兩個(gè)的差額就是你需要繳納的增值稅。

9班付丹丹 追問(wèn)

2022-06-22 16:47

那買入商品，取得可抵扣增值稅專用發(fā)票，用銀行存款支付，購(gòu)入后作為福利發(fā)給一線生產(chǎn)工人，并轉(zhuǎn)出增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)怎么寫分錄啊

郭老師 解答

2022-06-22 16:50

借庫(kù)存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

郭老師 解答

2022-06-22 16:51

借生產(chǎn)成本福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)貸庫(kù)存商品。

9班付丹丹 追問(wèn)

2022-06-22 17:00

借：庫(kù)存商品   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  貸：銀行存款

 借：生產(chǎn)成本-福利費(fèi)  貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
 
j借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)  貸：庫(kù)存商品      是這樣么

郭老師 解答

2022-06-22 17:22

你這個(gè)貸銀行存款是什么意思？第一個(gè)借庫(kù)存商品貸銀行存款。

9班付丹丹 追問(wèn)

2022-06-22 17:26

它不是用銀行存款支付的么，不得走銀行存款么

郭老師 解答

2022-06-22 17:27

借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款我上面給你寫了這個(gè)分錄不是嗎？

郭老師 解答

2022-06-22 17:27

然后不允許抵扣借庫(kù)存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。